Про это почти не пишут подрядчики, а тема выгодная: расходы на отделку новостройки можно включить в имущественный вычет и вернуть часть уплаченного налога. Но работает это только при одном условии, и его легко упустить ещё на этапе покупки квартиры.

💡 Мы подрядчик, а не юристы и не налоговые консультанты. Ниже — практика и ссылки на нормы, но это не консультация. По вашей конкретной ситуации проверяйте в налоговой или у специалиста.

Главное условие

Отдельного вычета «на ремонт» в законе нет. Расходы на отделку добавляются к имущественному вычету при покупке жилья — тому самому, который дают за приобретение квартиры.

И ключевое: по статье 220 Налогового кодекса принять к вычету расходы на отделку можно только в том случае, если договор, по которому вы покупали квартиру, предусматривает приобретение квартиры без отделки.

То есть в договоре с застройщиком должно быть прямо написано, что квартира передаётся без отделки. Если такой формулировки нет — расходы на ремонт в вычет не попадут, даже если по факту вы получили бетонные стены.

⚠️ Это стоит проверить до подписания договора с застройщиком, а не после ремонта. Задним числом формулировку в договоре не поменять.

Что можно включить в расходы

  • Отделочные материалы: смеси, грунтовка, краска, штукатурка, шпаклёвка, плитка, обои, ламинат, напольные покрытия
  • Отделочные работы: стяжка, штукатурка, шпаклёвка, покраска, укладка плитки и напольных покрытий
  • Работы по стенам, полам и потолкам
  • Проектная и сметная документация на отделку
  • Услуги подрядчика — при наличии договора, акта и документов об оплате

Что включить нельзя

  • Мебель, в том числе встроенную кухню
  • Бытовую технику и сантехнические приборы
  • Инструменты
  • Обстановку и декор

Логика простая: вычет за отделку, а не за обстановку. Плитка на стене — да, шкаф у стены — нет.

Что нужно от подрядчика

Три документа, и все три вы получаете у нас по умолчанию:

  • Договор с указанием видов работ
  • Смета с раздельным учётом работ и материалов
  • Акт выполненных работ и документы об оплате

Вот здесь становится важным то, о чём мы пишем постоянно: работы и материалы должны быть разделены в смете. Если они слиты в одну сумму, разобраться, что относится к отделке, а что к обстановке, будет сложно. Подробнее — смета на ремонт: как её читать.

И ещё: если работы выполняет частный мастер без документов, включить эти расходы в вычет не получится. Экономия на договоре в этом случае оборачивается потерей на вычете.

Про лимит

Расходы на отделку не увеличивают лимит имущественного вычета — они входят в общий лимит по покупке жилья. То есть если стоимость квартиры уже исчерпала лимит, добавлять к нему отделку смысла нет.

Практический вывод: вычет за отделку особенно полезен, когда квартира стоила меньше предельной суммы вычета. Актуальные лимиты и порядок подачи проверяйте в налоговой — они меняются.

Что делать по порядку

  1. До покупки. Проверьте, что в договоре указано приобретение квартиры без отделки.
  2. Во время ремонта. Собирайте все документы: договор, смету, акты, чеки и платёжки по материалам.
  3. После оформления собственности. Подавайте на имущественный вычет, включив в него расходы на отделку.
  4. Если сомневаетесь. Уточните в налоговой, какие именно позиции они примут — практика по спорным материалам различается.

Что ещё стоит учесть в бюджете помимо сметы — на странице калькулятора ремонта. Об услуге целиком — ремонт квартир в новостройке под ключ.